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2019年5月15日增值稅新政及稽查風險防范與應對--龍巖站
發布時間:2019年06月27日 返回上一級

【課程背景】

金稅三期系統上線以后,它強大的數據分析能力和自動化稅務監管能力,幫助稅務機關更高效地識別和查處納稅人的不合規行為。2019年是個人所得稅實施綜合與分類征管模式的元年,在稅務機關與工商、銀行聯網的基礎上,金三系統將進一步與公安部門、衛生健康部門、民政部門、外交部門、法院、教育部門、人社部、住建部門、自然資源部門、金融監督管理部門、醫療保障部門等多部門進一步聯網,實施個人所得稅專項附加扣除信息的準確性核查;2019年也是社保入稅的第一年,稅務機關會稽核比對企業社保繳費基數與個稅申報基數的匹配度。。。。2019年也是進一步落實減稅降費之年,稅務機關會對2018年相關稅收優惠政策落地后續管理進行檢查,這些您都準備好了嗎? 

稅務稽查的“達摩克利斯之劍”,正在大家的頭頂高懸!您做好前期風險防范工作了嗎?您開始對企業各類涉稅事項進行自查了嗎?您排查了可能存在的涉稅風險的事項嗎?您了解各類稅改帶來了影響和重點難點了嗎?

2019年伊始,為應對經濟下行的壓力,財政部及國家稅務總局重新制訂了小型微利企業的標準,先后出臺多個文件頒布了小型微利普惠性優惠政策。剛剛過去的兩會,李克強總理又宣布了自4月1日起將正式將16%的稅率下調至13%,將10%的稅率下調至9%,對4個服務業進項稅額加計扣除10%,這些政策您都了解嗎?此次課題,我們將從企業稅務風險角度出發,全面梳理近年的重要稅收政策,深度剖析稅收政策背后的稅收環境變化,助你預先自查企業涉稅事項,控制風險并完善所有備案資料;同時結合企業稅務實務,讓您全面了解所有常規納稅調整事項!

【風險識別】識別日常業務中常見的涉稅風險點

【以案說法】通過案例直擊企業在稅務稽查中遇到的風險與應對方法

【防范措施】掌握稅法知識要點以及企業合法合規的防范應對措施

【培訓講師】


何老師  大學教授、注冊會計師、注冊稅務師。財政部項目評審專家、福建省財政廳、科技廳項目評審專家、曾在企業擔任過財務總監、公司副總、總經理等職務,有豐富的實踐經驗。


【課程大綱】

第一講  大數據背景下信息管稅讓納稅人無處遁形

一、2019年增值稅新政解讀

(一)財稅(2019)13號《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》解讀

(二)總局(2019)2號公告《關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》解讀

(三)財稅〔2019〕20號《關于明確養老機構免征增值稅等政策的通知》解讀

(四)稅總2019年8號公告《關于擴大小規模納稅人自行開具增值稅專用發票試點范圍等事項的公告》解讀

(五)深化增值稅改革政策解讀

二、18年稅務工作回顧及19年稅務稽查重點

(一)2018年全國稅務工作回顧

1.“國地稅合并”:構建高效統一的稅收征管體系

2.“兩降一升”:減稅降費措施落到實處(獲得感得到提升)

3.“放管服”改革:優化稅收營商環境

(二)2019年全國稅務工作重點

1.確保減稅降費政策措施落地生根,促進經濟高質量發展

2.確保完成稅費收入任務,堅決防止和糾正收“過頭稅費”

3.優化稅收執法方式,健全稅務監管體系

4.深入開展打虛打騙,嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為

(三)2019年四類行業仍面臨虛開、騙稅高涉稅風險

1.廢舊物資行業:稅收政策變化致使稅負過重

2.醫藥行業:兩票制下“高開高返”虛開風險繼續加大

3.外貿企業:2019年“假出口”將成為稽查重點

4.石化行業:變名銷售現象嚴重,涉嫌虛開犯罪風險大


第二講  三維度識別與防范涉稅事項的風險

一、“業務、合同、憑證”識別涉稅風險的思維方式

二、使用“憑證”解決涉稅風險的幾種方法

三、不同銷售方式納稅義務時間確認及識別

四、銷售折扣、折讓和退回的涉稅風險化解

五、增值稅抵扣憑證的涉稅風險及防范

六、增值稅銷項稅額的涉稅風險及防范


第三講 企業日常經營業務涉稅風險及控制

一、往來賬的風險及控制策略

二、研發費用加計扣除的風險點及控制策略

三、巨額存貨的涉稅風險及控投制策略

四、固定資產涉稅風險及控制策略

五、金融資產的涉稅風險及控制策略

六、資產損失“以表代報”后的風險防范


第四講  其他稅種重點稽查項目風險與防范

一、 個人所得稅常見的風險及控制

(一)代開票新政對扣繳義務人的影響

(二)新個稅法下個人從兩處取得收入的稅務處理

(三)新政下的全年一次性獎金計算辦法

(四)關于上市公司股權激勵的政策的稅務處理

(五)關于個人領取企業年金、職業年金的政策

(六)關于解除勞動關系、提前退休、內部退養的一次性補償收入的政策

(七)解決社保費用的幾種辦法

二、房產稅常見的風險及控制

(一)即將推出的《房地產稅》草案給納稅人的啟示

(二)現行房地產稅常見的風險及控制

三、印花稅常見的風險及控制

(一)《印花稅征求意見稿》解讀與運用

(二)印花稅常見的涉稅問題

【培訓對象】:財務經理、會計人員、稅務經理、辦稅人員

【培訓費用】:500元/人,

【培訓地址】:新羅區西方財富酒店二部七樓財富廳(體育公園內),

【簽到時間】:上午8:00-8:40,

【培訓時間】:上午8:50-12:00,下午:2:00-5:30


 

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