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2019年4月最新出口退稅實務培訓--福州站
發布時間:2019年04月19日 返回上一級

  出口退稅工作以其涉及部門多、退稅計算復雜、政策變化快等多種因素經常困擾廣大財務人員。2019年3月21日,財政部、稅務總局、海關總署出臺了《關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)文件,稅率下調,相應,原適用16%稅率的出口貨物,出口退稅率調整為13%;原適用10%稅率的出口貨物,出口退稅率調整為9%。但文件給出了三個月的過渡期,即2019年6月30日前,企業出口貨物勞務,可根據具體的情形適用相應的過渡期規定,即可以選擇16%退稅,也可選擇13%退稅,過渡期后再統一按調整后的退稅率執行。政策帶來利好的同時,也給各出口企業帶來困惑,我該退多少才合適呢?怎么退?

近兩年,退稅申報全面無紙化、取消增值稅專用發票認證、外貿綜合服務出口退稅新政、中美貿易摩擦、國地稅機構合并等新情況都會對出口企業實務操作帶來深遠的影響。福建航天信息應廣大出口企業的迫切需要,特舉辦出口退稅操作實務(基礎班)培訓。本次課程由淺入深,循序漸進,引領企業從出口退稅的基本概念到最后新政策規定,從日常手工操作到電子化管理,全面深入掌握。包括:出口退稅基礎知識、計算方法及技巧、政策介紹、操作實務精講、上機操作、涉稅會計實務、申報系統安裝及維護、無紙化退稅操作、常見問題及處理方法等。

【培訓收益】 

1、掌握出口貨物退(免)稅基礎知識;

2、掌握出口貨物“免、抵、退”稅政策與操作程序;

3、掌握出口貨物“免、抵、退”和 “免、退”稅申報流程;

4、掌握外貿綜合服務企業代辦退稅新政;

5、掌握福建省退稅管理機關對生產企業出口貨物“免、抵、退”稅申報特殊規定;

6、掌握出口貨物退(免)稅與金稅三期申報系統中增值稅申報的主要業務關系;

7、掌握生產企業、外貿企業出口貨物“免、退”稅申報系統軟件操作步驟及技巧; 

8、掌握“免、抵、退”稅會計科目的設置;

9、掌握貨物出口會計核算與會計處理、特殊出口業務的會計處理;

10、掌握國家稅務總局出口退稅最新政策與實務操作。

【培訓講師】:福建稅務專家

【培訓時間】: 2019年  4 月20-21 日(周六、周日)

【培訓地點】: 

【報名電話】: 小翁15880005251 微信同號

【培訓費用】:900元/人(培訓費.材料費.午餐)


【課程大綱】

專題一:出口貨物退(免)稅基礎知識

1、出口貨物退(免)稅概念;

2、出口貨物退(免)稅立法依據;

3、現行出口貨物退(免)稅的方法適用;

4、出口貨物退(免)稅的計算方法(應退增值稅、消費稅以及轉內銷);

5、出口貨物退(免)稅的七要素(范圍、稅種、稅率、計稅依據、憑證、期限和地點、預算級次)

6、出口不予退(免)稅的貨物范圍;

7、生產企業與外貿企業在出口退(免)稅管理方面的區別 專題二:出口貨物“免、抵、退”稅政策與操作程序

1、出口貨物退(免)稅流程;

2、出口貨物退(免)稅政策;

3、一般貿易出口貨物“免、抵、退”稅政策與操作程序;

4、加工貿易出口貨物“免、抵、退”稅政策與操作程序;

5、出口貨物退(免)稅審核與審批;

6、特殊貿易、特準企業、特定區域、特定貨物退(免)稅政策與操作程序;

7、出口貨物稅收函調管理常見內容,生產企業、外貿企業如何控制發函與回函?如何規避函調風險 

8、《出口貨物單證備案》風險事項及應對措施

專題三:出口貨物退(免)稅憑證管理

1、用于出口貨物退(免)稅的增值稅發票管理;

2、用于出口貨物退(免)稅的報關單管理;

3、用于出口貨物退(免)稅的出口發票的管理。 專題四:出口貨物“免、抵、退”和 “免、退”稅電子化申報操作和技巧

1、出口貨物“免抵退”和 “免、退”稅申報流程;

2、出口貨物“免抵退”和 “免、退”稅申報涉及部門;

3、出口貨物“免抵退”和 “免、退”稅申報時限規定;

4、出口貨物“免抵退”和 “免、退”稅申報資料規定;

5、數字簽名無紙化申報后,企業具體操作流程和技巧

6、生產企業出口貨物“免、抵、退”稅申報系統軟件操作步驟及技巧

7、出口貨物退(免)稅與金稅三期申報系統中增值稅申報的主要業務關系;

8、出口退稅網上申報操作(網上預申報、正式申報);

9、外貿企業出口貨物“免、退”稅申報系統軟件操作步驟及技巧

10、外貿企業如何管理出口退稅工作;

專題五:出口涉稅會計實務

1、“免、抵、退”稅會計科目的設置

2、出口銷售收入的確認

3、貨物出口會計核算與會計處理

4、特殊出口業務會計處理

5、應退稅額和免抵稅額的會計處理

6、增值稅報表與退稅報表的關聯,出現差異時如何調整

專題六:國家稅務總局出口退稅最新政策與實務操作解析

1、 國家稅務總局2012年24號,2014第13、20、51號,2015年第2、26、29、44號,2016年1、61號,2017第35號,2018第16號,第20號公告解析

2、財稅[2012]第39號、[2013]第12、37號、第112號


 

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